Håndværkerfradrag 2025: Sådan får du fradrag for håndværkertimer

Håndværkerfradrag er nok den mest søgte skatteregel blandt danske boligejere — og også en af de mest misforståede. Mange tror stadig, at de kan trække halvdelen af regningen for en ny tagrenovering eller et nyt badeværelse fra i skat. Sådan er det desværre ikke længere. I denne guide gennemgår vi, hvad der rent faktisk gælder i 2025: hvad der blev afskaffet, hvad der stadig findes under navnet servicefradrag, og hvordan du får mest muligt ud af reglerne, når du bruger en håndværker eller serviceleverandør i hjemmet.

Hvad er håndværkerfradraget — og findes det stadig?

Håndværkerfradraget, som mange kender fra BoligJobordningen, blev oprindeligt indført for at give boligejere et incitament til at få udført sort arbejde hvidt og til at sætte gang i energirenoveringer. I sin oprindelige form gav ordningen fradrag for arbejdsløn til en lang række håndværksydelser — isolering, udskiftning af vinduer, nye varmekilder og andre energiforbedringer. Gennem årene har ordningen skiftet navn og form flere gange, og både hvilke ydelser der var omfattet, og hvor stort fradraget kunne være, er blevet justeret næsten hvert år.

Den del af ordningen, der dækkede egentlige håndværksydelser, blev imidlertid afskaffet med virkning fra 1. april 2022. Baggrunden var blandt andet, at ordningen særligt gavnede boligejere med råd til at forudbetale renoveringer, og at effekten på sort arbejde var svær at dokumentere. Det betyder, at du i 2025 ikke længere kan trække arbejdsløn til for eksempel tagrenovering, nyt badeværelse eller energirenovering fra i skat via denne ordning — uanset hvor fagligt korrekt og veldokumenteret arbejdet er udført. Til gengæld lever den anden del af ordningen — servicefradraget — videre, og det er den, vi gennemgår i resten af artiklen.

Servicefradraget 2025

Servicefradraget dækker udelukkende serviceydelser i hjemmet — altså opgaver, der handler om at gøre rent, holde haven eller passe børn, og ikke om at bygge eller reparere noget. Det omfatter blandt andet rengøring, vinduespudsning, børnepasning i eget hjem og havearbejde som græsslåning, hækklipning, beskæring og lugning. Fælles for ydelserne er, at de skal udføres i eller ved din bolig af en registreret virksomhed eller person, der må levere ydelsen erhvervsmæssigt.

Beløbsgrænsen reguleres hvert år og ligger for 2025 på op til ca. 12.000 kr. pr. person — men da satsen justeres løbende og kan blive politisk ændret fra år til år, anbefaler vi altid, at du tjekker den præcise og aktuelle grænse på skat.dk, før du planlægger dit fradrag. Fradraget gives som udgangspunkt pr. person i husstanden, så to voksne i samme hjem kan potentielt fordoble det samlede fradrag, hvis udgifterne fordeles mellem dem på fakturaen eller betalingen.

Hvilke af vores ydelser kan give fradrag?

Flere af de ydelser, vi tilbyder hos Håndværker Gruppen Danmark, falder inden for servicefradragets kategorier:

• Havearbejde — klipning af hæk, græsslåning og løbende havepleje fra vores gartner og brolægger kan give fradrag som serviceydelse.
• Rengøring — fast eller enkeltstående professionel rengøring af boligen er en klassisk serviceydelse under ordningen.
• Vinduespudsning — indgår typisk som en del af vores ejendomsservice og kan ligeledes give fradrag.

Bemærk, at egentligt håndværksarbejde — som tømrer-, murer-, maler- og VVS-opgaver — ikke er omfattet af servicefradraget efter afskaffelsen i 2022, uanset hvor dygtigt arbejdet udføres.

Sådan indberetter du fradraget

Selve indberetningen foregår digitalt via skat.dk, hvor du logger ind med MitID og angiver det betalte beløb for arbejdslønnen under servicefradraget i din forskudsopgørelse eller årsopgørelse. Du finder feltet under rubrikken for håndværker- og servicefradrag, og beløbet trækker automatisk ned i din skat, når årsopgørelsen dannes. Det er en god idé at indberette løbende hen over året, i takt med at du betaler for ydelserne, i stedet for at samle det hele op i sidste øjeblik. Der er nogle faste krav, du skal opfylde, for at kunne bruge fradraget:

• Betalingen skal ske elektronisk — via bankoverførsel, betalingskort eller MobilePay — kontant betaling giver ikke ret til fradrag.
• Fakturaen skal indeholde en klar og specificeret angivelse af arbejdslønnen, adskilt fra eventuelle materialer og andre omkostninger.
• Ydelsen skal være udført i din egen eller dine forældres helårsbolig eller fritidsbolig — ikke i en udlejningsejendom, du ikke selv bor i.
• Leverandøren skal være en registreret virksomhed eller person med lovligt CVR- eller CPR-forhold til opgaven.

Hos Håndværker Gruppen Danmark specificerer vi altid arbejdsløn tydeligt på fakturaen, så du har den nødvendige dokumentation klar, når du skal indberette på skat.dk — du skal blot bruge fakturaens beløb og dato, når du udfylder felterne.

Ofte misforståede regler

Den mest almindelige misforståelse er, at fradraget dækker materialer — det gør det ikke. Kun selve arbejdslønnen er fradragsberettiget, aldrig prisen på for eksempel planter, rengøringsmidler, jord eller andet forbrug, der indgår i opgaven. Står der ét samlet beløb på fakturaen uden opdeling, kan du derfor risikere, at hele beløbet bliver underkendt af Skat. En anden udbredt fejl er at tro, at man kan trække håndværksydelser som tagreparation, murerarbejde eller elarbejde fra på samme måde som før 2022 — det kan man som nævnt ikke længere, uanset om opgaven i øvrigt minder om en serviceydelse.

Mange er også i tvivl om, hvem fradraget gælder for: Det er forbeholdt private boligejere og lejere i egen bolig — ikke virksomheder eller udlejere, der ønsker at trække vedligehold af udlejningsejendomme fra på denne måde. Endelig er dokumentationskravet strengt: Skat kan til enhver tid bede om at se din faktura, så gem den i mindst fem år, og sørg for, at betalingen er sket elektronisk og kan spores til din konto. Er du i tvivl om, hvorvidt en konkret opgave er omfattet, anbefaler vi altid at tjekke den nyeste vejledning på skat.dk eller kontakte os, så laver vi en faktura, der lever op til kravene, allerede inden arbejdet går i gang.